西部再现绞肉机卡位战(“绞肉机”华凯创意业绩变脸 投行西部证券赚2300万)

来源：中国经济网

中国经济网北京7月19日讯 (记者 韩艺嘉 华青剑)华凯创意(300592.SZ)股价昨日下跌。截至收盘,华凯创意股价报10.53元,跌幅2.05%。

2017年1月20日,华凯创意在创业板上市,发行价为每股5.21元。2017年3月27日,华凯创意创下上市最高价40.65元。昨日收盘价与上市最高价相比,华凯创意的股价已经跌去74.10%。

上市前,华凯创意业绩年年上涨。招股书披露,公司在2013年、2014年、2015年的营业收入为4.19亿元、4.36亿元、4.82亿元,归属于母公司股东的净利润为3010.92万元、3658.04万元和3686.87万元,扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别为2773.60万元、3231.32万元和2778.16万元,综合毛利率分别为30.14%、33.67%、29.62%。

2016年年报显示,华凯创意实现营业收入5.30亿元,比上年增长9.99%;实现归属于上市公司股东的净利润4002.76万元,比上年增长8.57%;实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3027.55万元,比上年增长8.98%。

上市当年,华凯创意业绩继续上涨。2017年,公司的营业收入为5.62亿元,同比增长6.09%;归属于上市公司股东的净利润为4873.50万元,同比上涨21.75%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为4187.32万元,同比上涨38.31%。

上市第二年,华凯创意业绩大幅下滑。2018年年报显示,华凯创意营业收入为4.48亿元,同比减少20.17%;归属于上市公司股东的净利润为1569.18万元,同比减少67.80%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为724.99万元,同比减少82.69%。

2019年一季度,华凯创意业绩出现巨幅下滑。一季报显示,华凯创意营业收入为3145.71万元,同比减少54.44%;归属于上市公司股东的净利润为-751.23万元,同比减少479.20%;归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-882.27万元,同比减少1373.78%。

业绩变脸不久,华凯创意便开始计划收购。2019年6月21日,华凯创意公布交易预案(修订稿),公司拟以发行股份、可转换公司债券及支付现金相结合的方式,购买福鼎芒励多、罗晔、福鼎超速度、易晟辉煌、晨晖朗姿、繸子马利亚、李旭、黄立山及汇丰大通壹号合计持有的易佰网络90%股权。

华凯创意在交易预案中表示,经过交易各方协商,此次发行股份购买资产的发行价格为每股9.8元。由于交易的审计及评估工作尚未完成,标的资产预估值、交易对价、支付比例、业绩承诺等具体方案将在重组报告书中予以披露。

2019年6月27日,华凯创意收到深交所创业板公司管理部下发的《关于对湖南华凯文化创意股份有限公司的重组问询函》,要求公司对于是否构成重组上市、标的公司的经营情况等问题做出书面说明。

随后,2019年7月12日,华凯创意发布2019年半年度业绩预告,预计2019年上半年归属于上市公司股东的净利润550万元-800万元,上年同期盈利958.86万元。

华凯创意上市时披露的公告书显示,公司以每股5.21元的价格发行3060.00万股,募集资金总额为1.59亿元,扣除发行费用募集资金净额为1.25亿元。其中,2000.00万元用于文化创意与科技融合研发中心建设项目;3851.38万元用于影视动画制作与多媒体应用测试基地建设项目;400.00万元用于信息化系统建设项目;6251.39万元用于补充营运资金项目。

华凯创意的发行费用总计3459.60万元,其中支付给保荐机构——西部证券的承销保荐费用就达到了2300.00万元。

另外,华凯创意支付湖南启元律师事务所的律师费用236.00万元,支付天健会计师事务所的审计及验资费用650.00万元,每股发行费用为1.13元。

西部证券在对华凯创意的发行保荐书中称,公司法人治理结构健全,经营运作规范;从事单一主营业务,经营业绩优良,具备明确的成长性,具有技术研发的自主创新能力,发展前景良好;本次发行募集资金投资项目符合国家产业政策并经过必要的备案或审批程序,其实施能够产生良好的经济效益、进一步促进公司的发展。

2019年4月17日,华凯创意发布了《西部证券股份有限公司关于公司2018年度募集资金存放与使用情况的核查意见》,截至2018年12月31日,募集资金余额为人民币735.61万元,公司募集资金专户累计收到银行存款利息扣除银行手续费后净额人民币19.94万元。

2018年,西部证券共保荐1家IPO企业上会,保荐通过率为100%。2018年11月13日,西部证券保荐的华致酒行(300755.SZ)过会。

今年截止目前,西部证券已保荐1家IPO企业过会。6月13日,西部证券保荐的北京国联视讯信息技术股份有限公司过会。

此外,今年西部证券未保荐企业上会科创板。